Накопительный счёт: что это, как начисляются проценты, чем отличается от вклада и страховка 1,4 млн рублей
Накопительный счёт это банковский счёт, с которого можно снимать деньги и который можно пополнять в любой момент, а банк начисляет проценты на остаток: либо на ежедневный, либо на минимальный за месяц. Ставка по нему ниже, чем по вкладу, и банк вправе менять её хоть каждый месяц, зато деньги не замораживаются на срок. Сбережения застрахованы государством в пределах 1,4 млн рублей в одном банке, а налог считается по тем же правилам, что и по вкладам: НДФЛ 13% берут только с процентов сверх необлагаемого лимита.
Что такое накопительный счёт
Накопительный счёт это банковский счёт, который в любой момент можно пополнять или снимать с него деньги, а банк каждый день или раз в месяц начисляет проценты на остаток. Срока у него нет: даже если забрать всё до копейки, счёт не закроется, и его можно снова пополнять. Некоторые банки называют такие счета сберегательными, а некоторые предлагают оба вида с разными ставками, поэтому смотрите в договор, а не на название.
Обычно открыть накопительный счёт можно только клиенту банка, у которого уже есть дебетовая или кредитная карта, через приложение или личный кабинет. Пополнять удобнее с текущего счёта в том же банке, но можно наличными через банкомат или переводом из другого банка.
Как начисляются проценты
Доход зависит от того, на какой остаток банк считает проценты. Вариантов два.
На ежедневный остаток. Банк каждый день смотрит минимальную сумму на счёте и начисляет на неё проценты, а выплачивает их единой суммой в конце месяца, в том же месяце. Если снять деньги посреди месяца, вы получите доход за те дни, пока они лежали. Такой вариант подходит тем, кто регулярно снимает и докладывает деньги.
На минимальный остаток за месяц. Банк берёт самую низкую сумму, которая была на счёте в течение месяца, и начисляет проценты на неё в следующем месяце. Положили сумму в начале месяца, сняли большую часть на один день в середине и вернули обратно: проценты за месяц придут только на то, что оставалось в этот день. При снятии теряется доход только за неоконченный месяц, прошлые начисления остаются. Этот вариант для тех, кто деньги со счёта не трогает.
Некоторые банки позволяют завести оба счёта: на ежедневном остатке держать резерв на непредвиденные расходы, а на минимальном копить и не трогать до начисления. Посчитать доход при разных схемах можно в калькуляторе процентов.
Чем отличается от вклада
| Накопительный счёт | Вклад | |
|---|---|---|
| Снять деньги | В любой момент, доход за прошлые периоды сохраняется | До конца срока без потерь нельзя, проценты чаще всего сгорают |
| Пополнить | Любой суммой в любое время | Часто нельзя или с ограничениями |
| Ставка | Ниже, чем по вкладу, банк вправе менять её хоть каждый месяц | Закреплена в договоре на весь срок |
| Срок | Бессрочно | Обычно от 1 месяца до 3 лет |
| Минимальная сумма | Любая, но ставка часто зависит от размера остатка | Нередко есть порог, например от 10 000 рублей |
| Страховка государства | До 1,4 млн рублей в банке | До 1,4 млн рублей в банке |
| Налог | По одним правилам | По одним правилам |
Главный риск накопительного счёта это плавающая ставка. Банк пересматривает её вслед за ключевой ставкой Банка России (текущее значение) и по собственным правилам: первые месяцы платит высокий процент, чтобы привлечь деньги, потом снижает. Повышенная ставка может зависеть от условий: зарплата в этом банке, траты по карте, первый счёт в банке. Перестали выполнять условие, процент упал, а предупредят об этом разве что пуш-уведомлением. Вклад, наоборот, фиксирует процент на весь срок, поэтому при снижении ключевой ставки выгоднее вклад, а при нестабильности и близких расходах удобнее счёт. Сравнить доход по вкладам разных банков можно в калькуляторе вкладов.
Страховка
Деньги на накопительных счетах защищены государством так же, как вклады: в пределах 1,4 млн рублей в каждом банке. Если у банка отозвали лицензию, сумму в этих пределах вернут. Крупные сбережения разумнее разложить по нескольким банкам. Подробнее о том, что входит в страховку и как получить возмещение: страхование вкладов АСВ.
Налог
Проценты по накопительным счетам облагаются НДФЛ по тем же правилам, что проценты по вкладам, и доходы по счетам приплюсовывают к доходам по вкладам. Налоговая считает базу сама: суммирует проценты по всем вкладам и счетам во всех банках за год и вычитает необлагаемый лимит, равный 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку из действовавших на 1-е число каждого месяца года. С превышения берут 13%, а если инвестиционные доходы за год больше 2,4 млн рублей, 15%. Проценты по рублёвым счетам со ставкой не выше 1% годовых (зарплатные) и по счетам эскроу не учитываются.
Декларацию подавать не нужно: банки до 1 февраля передают в ФНС сведения о выплаченных процентах, налоговая присылает уведомление, заплатить нужно не позднее 1 декабря следующего года. Как считается лимит и когда налог реально возникает, разобрано в статье налог на вклады, посчитать свой случай можно в калькуляторе налога на вклады.
Лайфхаки
- Снимаете часто, выбирайте ежедневный остаток. На минимальном остатке один перевод на день съедает проценты за весь месяц.
- Проверяйте ставку раз в месяц. Банк вправе снизить её без договора, а уведомление может быть обновлением страницы на сайте.
- Читайте условия повышенной ставки. Часто она действует только для первого счёта, первые два-три месяца или при тратах по карте.
- Смотрите на лестницу ставок по сумме. До порога, например 1 млн рублей, банк платит полную ставку, сверх него в разы меньше; крупную сумму выгоднее разнести по банкам, заодно уложитесь в страховку 1,4 млн.
- Не закрывайте пустой счёт. Он бессрочный и ничего не стоит, а при появлении свободных денег снова начнёт приносить доход.
Вопросы и ответы
Чем накопительный счёт отличается от вклада?
Со счёта можно снять деньги или пополнить его в любой момент без потери начисленных процентов, а по вкладу сумма и срок фиксируются договором, и при досрочном закрытии доход чаще всего сгорает. Зато ставка по вкладу закреплена на весь срок, а по накопительному счёту банк может менять её хоть каждый месяц.
На какой остаток начисляются проценты?
Зависит от условий банка. При начислении на ежедневный остаток доход считается за каждый день, и при снятии вы ничего не теряете. При начислении на минимальный остаток за месяц банк берёт самую низкую сумму, которая лежала на счёте в течение месяца, и при снятии вы упускаете доход за неоконченный месяц.
Застрахованы ли деньги на накопительном счёте?
Да. Накопительные счета и вклады защищены государством в пределах 1,4 млн рублей в каждом банке.
Нужно ли платить налог с процентов по накопительному счёту?
По тем же правилам, что и по вкладам: проценты по всем счетам и вкладам за год складываются, из суммы вычитается необлагаемый лимит (1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку года), с превышения берут НДФЛ 13%. Налог считает налоговая и присылает в уведомлении, декларацию подавать не нужно.
Можно ли открыть несколько накопительных счетов?
Обычно да, но повышенная ставка часто действует только для первого счёта, а по остальным процент ниже. Условия смотрите в договоре.
Источники
- Финансовая культура (Банк России), «Накопительный счет: что это такое и чем он отличается от вклада»
- КонсультантПлюс, НК РФ статья 214.2
- Финансовая культура (Банк России), «Как платить налог на доход по вкладам»
- ФНС России, налоговая база по процентам по вкладам в банках
Каждое утверждение статьи проверено по тексту источника: ссылка открывается, цитата на странице есть. Проверка повторяется при обновлении.