Что такое кэшбэк: как банк возвращает 0,5-2% с покупок, когда дают до 30% и почему с него не платят НДФЛ

Откуда банк берёт деньги на кэшбэк

Когда вы платите картой, продавец отчисляет комиссию за операцию своему банку (банку-эквайеру). Комиссия делится на три части: одна остаётся у банка продавца, вторую забирает платёжная система, например «Мир», третья уходит банку, который выпустил вашу карту. Из этой третьей части банк и возвращает вам кэшбэк: ему выгодно, чтобы картой платили чаще, потому что с каждого оборота он собирает комиссию.

Повышенный кэшбэк у партнёров банка (магазинов, перевозчиков, операторов связи) устроен иначе: часть стоимости покупки банку возмещает сам продавец. Для него это замена рекламе. Своя программа лояльности есть и у платёжной системы «Мир», а получить кэшбэк можно даже при оплате по QR-коду через СБП: как работают переводы и оплата по СБП.

Три вида кэшбэка

Деньги это единственный вид кэшбэка, который не сгорает ни при каких условиях и тратится на что угодно. Бонусами можно платить лишь в определённых магазинах и сервисах, при этом часть чека всё равно оплачивается деньгами, а 1 бонус в одной программе равен рублю, в другой 10 копейкам. Во многих программах бонусы сгорают, если не потратить их за год или три с момента начисления.

За что кэшбэк не начисляют

Кэшбэк дают только за покупки. За снятие наличных, оплату ЖКХ и штрафов, переводы с карты на карту ни денег, ни бонусов не вернут. Некоторые банки не начисляют кэшбэк и по зарплатным картам. Обслуживание карты с кэшбэком обычно дороже, чем без него, а у одного банка комиссии по картам с разными видами кэшбэка различаются. Сравнить условия банков можно в каталоге банков.

Нужно ли платить НДФЛ с кэшбэка

Нет. Пункт 68 статьи 217 НК РФ освобождает от налога деньги, перечисленные на счёт, и оплату товаров и услуг за клиента, если они получены по программам организаций с банковскими или дисконтными картами, которые начисляют бонусы и баллы за покупки. ФНС отдельно подтверждала: банковский кэшбэк не признаётся налогооблагаемым доходом.

Освобождение не действует в трёх случаях:

• к программе присоединяются не по публичной оферте, то есть она не открыта для любого клиента;
• в оферте срок для акцепта меньше 30 дней или предусмотрен её досрочный отзыв;
• выплата идёт работнику за выполнение должностных обязанностей либо как плата за поставленные товары, работы или услуги, либо как материальная помощь.

Обычные программы крупных банков под эти исключения не попадают, поэтому декларировать кэшбэк и платить с него налог не нужно. Какие доходы облагаются и по каким ставкам, смотрите в статье ставки НДФЛ в 2026 году. А вот проценты по вкладам и остаткам на счетах НДФЛ облагаются: налог считает ФНС по данным банков и присылает в уведомлении. Сумму можно прикинуть в калькуляторе налога на вклады.

Подводные камни

• Условия для начисления. Программа может требовать трат от 10 000 рублей в месяц или неснижаемого остатка 30 000 рублей, иначе за карту возьмут 150-250 рублей в месяц, и обслуживание съест весь кэшбэк.
• Лимиты. Повышенный процент действует до определённой суммы в месяц, выше неё возврат идёт по базовой ставке.
• Курс бонусов. Прежде чем копить баллы, проверьте, сколько они стоят в рублях при обмене и где их принимают.
• Сгорание. Деньги не сгорают, бонусы и мили часто да. Проверяйте срок жизни баллов в правилах программы.
• Зависимость от суммы покупок. Процент может расти с оборотом по карте, поэтому траты наличными на кэшбэк не работают.

Лайфхаки

• Месяц-два записывайте траты по категориям, прежде чем выбирать карту: максимальный кэшбэк нужен на ту категорию, куда уходит больше всего денег.
• Крупные нерегулярные расходы выносите отдельно: под билеты и гостиницы может быть выгодна отдельная карта с милями.
• Считайте чистую выгоду: кэшбэк за месяц минус плата за обслуживание и упущенный процент на неснижаемый остаток.
• Привяжите несколько карт к одному бонусному счёту, если банк это позволяет: так копит вся семья.
• Выбирайте деньги, а не баллы, если в вашем городе бонусами почти негде платить, а курс обмена в рубли невыгоден.