Налоговый вычет за обучение в 2026 году: до 150 000 рублей за себя и 110 000 за ребёнка, кому положен и как получить
За оплату своего обучения, обучения брата или сестры до 24 лет государство возвращает 13% с расходов до 150 000 рублей в год (общий лимит социальных вычетов), за обучение каждого ребёнка 13% с суммы до 110 000 рублей на обоих родителей. Максимум на руки 19 500 рублей за себя и 14 300 за ребёнка в год. Остаток на следующий год не переносится.
Сколько вернут
| За кого | Лимит расходов в год | Максимум к возврату (13%) |
|---|---|---|
| Себя (любая форма обучения), брата или сестру до 24 лет очно | 150 000 ₽ вместе с лечением, спортом, страхованием | 19 500 ₽ |
| Каждого ребёнка до 24 лет очно | 110 000 ₽ на обоих родителей | 14 300 ₽ |
Общий лимит 150 000 ₽ действует с расходов 2024 года и один на все социальные вычеты: обучение, лечение, лекарства, фитнес, добровольное страхование. Обучение детей и дорогостоящее лечение в него не входят и считаются отдельно.
Условия
- У образовательной организации или ИП есть лицензия (у ИП, который учит сам, достаточно записи в ЕГРИП).
- Платили вы сами, из своих доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%: материнский капитал и оплата работодателем не подходят.
- Договор и платёжные документы на ваше имя; за ребёнка может платить любой из супругов.
- Вычет даётся по доходам того года, когда оплачено обучение; остаток на следующий год не переносится.
Как получить
- Через работодателя в текущем году: получить в налоговой уведомление о праве на вычет (через личный кабинет), отдать в бухгалтерию, и НДФЛ перестанут удерживать до исчерпания суммы.
- По декларации 3-НДФЛ в инспекции по месту жительства или в личном кабинете: за три предыдущих года, деньги приходят на счёт после камеральной проверки.
- В упрощённом порядке: с расходов 2024 года учебные заведения передают справки об оплате в ФНС сами, и предзаполненное заявление появляется в личном кабинете.
Лайфхаки
- Дробите оплату по годам. Обучение за 300 000 ₽, оплаченное разом, даёт вычет только со 150 000 ₽; оплата двумя частями в декабре и январе возвращает в два раза больше.
- Оформляйте договор на того, у кого есть белая зарплата. Студенту без дохода вычет не положен, родителю положен.
- Автошкола и курсы тоже считаются, если у школы есть лицензия: 13% с 50 000 ₽ это 6 500 ₽.
- Вычет за детский сад дают только с платы за образовательные услуги, не за питание и присмотр; просите в садике разбивку.
- Смежные вычеты: на детей и за квартиру.
Вопросы и ответы
Сколько вернут за обучение?
13% от расходов, но не больше лимита: 150 000 рублей в год на себя, брата или сестру (вместе с лечением, спортом и другими социальными расходами) и 110 000 рублей на каждого ребёнка на обоих родителей. То есть до 19 500 и до 14 300 рублей соответственно.
За какое обучение дают вычет?
За любое в организации с лицензией: вуз, колледж, автошкола, курсы, детский сад, школа, кружки. Своё обучение в любой форме, детей, братьев и сестёр до 24 лет только по очной форме.
Можно ли перенести остаток на следующий год?
Нет. Вычет предоставляется по доходам того года, в котором оплачено обучение, остаток не переносится. Дорогую учёбу выгоднее оплачивать по частям в разные годы.
Какие документы нужны?
Договор с образовательной организацией, платёжные документы, а при оплате за ребёнка или брата документы о родстве и справка об очной форме. За расходы с 2024 года вместо договора и чеков достаточно справки об оплате образовательных услуг из учебного заведения.
Источники
Каждое утверждение статьи проверено по тексту источника: ссылка открывается, цитата на странице есть. Проверка повторяется при обновлении.