Налоговый вычет за квартиру: до 260 000 рублей за покупку и до 390 000 за проценты по ипотеке, как считать и получать

Два вычета в одной покупке

Имущественный вычет при покупке жилья состоит из двух частей, и у каждой свой лимит.

Итого семья, в которой квартиру покупают два работающих супруга, может вернуть до 650 000 рублей каждому: лимиты считаются на человека, а не на объект.

Возврат это ваш же НДФЛ: вернут не больше, чем удержали с зарплаты за год. Если налога не хватило, остаток вычета переносится на следующие годы, пока не выберете всё.

Что считается расходами

• Цена квартиры, дома, комнаты, доли, земельного участка под дом.
• Для дома и новостройки без отделки: проектная и сметная документация, стройматериалы, работы по строительству и отделке, подключение электричества, воды, газа и канализации.
• Проценты по ипотеке и по кредиту на рефинансирование ипотеки, фактически уплаченные банку.

Не входят: мебель, техника, перепланировка, услуги риелтора, страховка.

Правило 2014 года

Для жилья, купленного после 1 января 2014 года, лимит 2 000 000 рублей привязан к человеку: если первая квартира стоила 1 500 000, оставшиеся 500 000 рублей лимита можно использовать при следующей покупке. Для процентов наоборот: лимит 3 000 000 рублей даётся один раз на один кредит, перенести остаток на другую ипотеку нельзя. По кредитам, взятым до 2014 года, проценты принимаются к вычету без ограничения.

Как получить

1. Через работодателя в текущем году: получаете в налоговой уведомление о праве на вычет, работодатель перестаёт удерживать НДФЛ.
2. По декларации 3-НДФЛ за прошедший год: подаёте в личном кабинете налогоплательщика, деньги приходят на счёт после камеральной проверки.
3. В упрощённом порядке без декларации, если банк передал в ФНС данные о сделке: в личном кабинете появляется предзаполненное заявление.

Документы: договор, акт или выписка из ЕГРН, платёжные документы, по ипотеке договор и справка банка об уплаченных процентах.

Пример

Квартира за 7 000 000 рублей, ипотека 5 000 000 под 18% на 20 лет, зарплата 120 000 рублей в месяц (НДФЛ 187 200 рублей в год).

• Вычет за покупку: лимит 2 000 000, возврат 260 000. С налогом 187 200 в год вернёте за два года: 187 200 и 72 800.
• Вычет за проценты: за первые годы ипотеки проценты около 900 000 рублей в год, но вернуть можно только после того, как исчерпан вычет за покупку и только в пределах уплаченного НДФЛ. Лимит процентов 3 000 000 выберете за несколько лет.

Посчитать переплату по ипотеке на свои цифры можно в ипотечном калькуляторе: именно сумма процентов из графика идёт во второй вычет.

Лайфхаки

• Сначала покупка, потом проценты. Вычет по процентам можно заявить позже, когда вычет за покупку выбран: право не сгорает, справку об уплаченных процентах банк даёт за любой период.
• Супруги делят вычет заявлением в любой пропорции независимо от того, на кого оформлена квартира и кто платил.
• Проценты по ипотеке на одну квартиру, вычет за покупку другой так работает: вычеты независимы, их можно получать по разным объектам.
• Декларацию можно подать за три предыдущих года, если вы не оформляли вычет сразу: пенсионеры могут перенести остаток ещё на три года назад.