Как оформить самозанятость: ставки 4% и 6%, лимит 2,4 млн, вычет 10 000 рублей и что будет без регистрации

Редакция Anybankcredits.ru · 12 ноября 2026 · факты проверены по источникам

Самозанятость это налог на профессиональный доход (НПД): 4% с поступлений от физлиц и 6% от компаний и ИП, без деклараций, касс и обязательных страховых взносов. Регистрация занимает минуты в приложении «Мой налог», через банк или Госуслуги.

Что такое самозанятость

«Самозанятый» это бытовое название плательщика налога на профессиональный доход (НПД), специального режима по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Он для тех, кто работает на себя без наёмных сотрудников: репетиторы, мастера, водители, дизайнеры, арендодатели квартир, подработки параллельно с основной работой. Режим доступен и физлицам, и ИП, которые на него переходят.

Сколько платить

С чего доход	Ставка	Со скидкой, пока не исчерпан вычет 10 000 ₽
От физических лиц	4%	3%
От юридических лиц и ИП	6%	4%

Других обязательных платежей нет: ни фиксированных страховых взносов, ни НДФЛ с этого дохода. Налог начисляется автоматически в приложении «Мой налог» по чекам, которые вы выбиваете, и платится не позднее 28 числа следующего месяца.

Лимит дохода 2,4 млн рублей нарастающим итогом за календарный год, по месяцам ограничений нет. Как только сумма за год превысит лимит, режим прекращается, и с превышения придётся платить налоги по другой системе (НДФЛ как физлицо или УСН как ИП).

Как оформить за пять минут

Скачайте приложение «Мой налог» или откройте личный кабинет НПД на сайте ФНС. Третий путь: приложение вашего банка, многие банки встроили регистрацию, четвёртый: Госуслуги.
Подтвердите личность: паспорт и селфи в приложении, либо вход через Госуслуги или кабинет налогоплательщика.
Укажите регион деятельности (по месту ведения дел, а не прописки) и вид деятельности.
Готово: с этого момента на каждый доход вы формируете чек в приложении и отправляете клиенту. Касса не нужна, декларация не нужна.

Что будет без регистрации

Регулярный доход от услуг или сдачи жилья без статуса это незаконная предпринимательская деятельность и неуплата НДФЛ 13%: штрафы, доначисление налога и пеней по проверке. Самозанятость решает это за 4-6% и даёт официальную справку о доходах из приложения, которую принимают банки и визовые центры.

Лайфхаки

Чек выбивайте сразу при получении денег, а не в конце месяца: дата чека это дата дохода, и просроченные чеки оборачиваются штрафом.
Вычет 10 000 рублей не «деньги на счёт», а скидка на налог. Он расходуется сам: при ставке 4% каждый рубль дохода «съедает» копейку вычета, пока он не кончится.
Доход от работодателя, с которым вы расстались меньше двух лет назад, под НПД не подпадает: платить 6% с него нельзя, это будет переквалифицировано в трудовые отношения.
Для пенсии взносы добровольные: без них стаж не копится. Если хотите стаж, взнос платится отдельно по заявлению через то же приложение.
Банкам и ипотеке нужна справка о доходах из «Мой налог» за 12 месяцев, формируется в приложении в два клика.

Вопросы и ответы

Сколько платит самозанятый?

4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет, налог начисляется автоматически в приложении и платится не позднее 28 числа следующего месяца.

Какой лимит дохода?

2,4 млн рублей нарастающим итогом за календарный год. Ограничений по доходу за месяц нет. После превышения лимита нужно платить налоги по другой системе налогообложения.

Что за вычет 10 000 рублей?

Это разовая сумма, на которую уменьшается налог: пока она не исчерпана, ставка 4% снижается до 3%, а 6% до 4%. Считается автоматически, заявлений не нужно.

Нужна ли касса и декларация?

Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог», декларацию подавать не нужно, учёт доходов ведётся автоматически.

Платит ли самозанятый страховые взносы?

Обязанности платить фиксированные взносы нет, пенсионное страхование добровольное. Без взносов стаж для пенсии не идёт.

Источники

ФНС России, налог на профессиональный доход