Как купить золото физлицу в 2026 году: слитки без НДС, монеты, ОМС и биржа, налог при продаже

От чего зависит цена

Банки продают слитки, монеты и граммы на ОМС с ориентиром на учётные цены Банка России: регулятор рассчитывает их каждый рабочий день по котировкам Лондонской биржи и переводит в рубли по официальному курсу. Биржевая цена GLDRUB_TOM тоже следует за мировой. Текущая учётная цена и динамика есть на странице золото. Главный расход покупателя при любом способе не налог, а спред: разница между ценой покупки и продажи, которую каждый банк задаёт сам.

Способ 1. Слитки в банке

Банк продаёт мерные слитки весом от 1 грамма. С 1 марта 2022 года такая покупка не облагается НДС: освобождение закреплено в подпункте 9 пункта 3 статьи 149 НК РФ для продажи банками драгметаллов в слитках физлицам. Исключение одно, серебро в слитках: за него придётся заплатить 22% налога.

К слитку прилагается сертификат завода-изготовителя с номером, пробой и массой. Без сертификата банк металл обратно не примет, а за царапины и повреждения упаковки снизит цену. При обратном выкупе комиссия банков составляет 5-12%, поэтому слиток, купленный и сразу проданный, приносит убыток. Хранение в ячейке стоит денег, хранение дома это риск кражи и повреждений.

Способ 2. Инвестиционные монеты

Инвестиционные монеты чеканит Банк России, продают коммерческие банки. Цена привязана к стоимости металла, но в неё заложены расходы на производство и комиссия банка. Главный минус: банки выкупают монеты обратно с дисконтом до 30% от первоначальной цены, а любая царапина снижает стоимость ещё сильнее. НДС на монеты из драгметаллов, являющиеся законным средством платежа, нет: подпункт 11 пункта 2 статьи 149 НК РФ. Плюс монет это компактность и широкий диапазон цен: можно начать с одной монеты, не покупая слиток.

Способ 3. Обезличенный металлический счёт

ОМС это счёт в банке, на котором учитываются граммы золота, а не рубли. Слиток на руки не выдаётся, хранить ничего не нужно, покупка и продажа идут в приложении банка. Минимальная покупка во многих банках 1 грамм.

Ключевой риск: ОМС не входит в систему страхования вкладов. При отзыве лицензии у банка государство ничего не компенсирует, деньги за металл придётся требовать в процедуре банкротства. Это отличает ОМС от обычного вклада, который защищён государством: как работает страхование вкладов АСВ. Второй риск тот же, что у слитков: банк сам устанавливает цены покупки и продажи, и при выкупе граммов комиссия доходит до 5-12%.

Способ 4. Биржевое золото через брокера

Золото торгуется на Московской бирже под тикером GLDRUB_TOM. Нужен брокерский счёт у брокера, подключённого к рынку драгметаллов, не все брокеры с ним работают. Лот золота 1 грамм, серебра 100 грамм. Спред на бирже в разы меньше банковского, тарифы брокеров ниже, поэтому это самый дешёвый способ покупать и продавать часто. Металл можно держать на ИИС и получить вычет.

Минусы: слиток на руки не получить, при смене брокера металл не переводится, его придётся продать и купить заново, а вложения на бирже, как и ОМС, системой страхования вкладов не защищены.

Сравнение способов

Налог при продаже

Правило одно для всех четырёх способов. Если золото непрерывно было в собственности три года и более, доход от продажи освобождён от НДФЛ по пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, декларация не нужна.

Если продали раньше, с прибыли платится НДФЛ 13%, а при совокупном годовом доходе свыше 2,4 млн рублей 15%. Облагаемый доход можно уменьшить одним из двух способов: на имущественный вычет 250 тысяч рублей за год по статье 220 НК РФ (он общий для всего иного имущества, проданного за год) либо на документально подтверждённые расходы на покупку, включая комиссии. Выбирайте то, что выгоднее; прикинуть сумму поможет калькулятор НДФЛ.

Банк налоговым агентом при продаже драгметаллов не является. Декларацию 3-НДФЛ продавец подаёт сам до 30 апреля следующего года, налог платит до 15 июля. Для этого нужны документы о покупке: договор, чек, выписка или справка брокера.

Лайфхаки

• Считайте спред, а не цену. Сравните в нескольких банках цену покупки и продажи одного и того же слитка или грамма на ОМС: разница съедает доход первых лет.
• Сохраняйте сертификат и чек на слиток. Без сертификата банк металл не выкупит, без чека не подтвердить расходы для уменьшения налога.
• Держите три года. После трёх лет владения НДФЛ не платится вообще, и декларация не нужна. Для ОМС срок считается с момента покупки металла.
• Не кладите на ОМС больше, чем готовы потерять при отзыве лицензии. Счёт не застрахован, поэтому выбирайте крупный банк и не держите на нём основную подушку безопасности.
• Для частых сделок выбирайте биржу. Спред и тарифы брокера ниже банковских, а лот 1 грамм позволяет начать с небольшой суммы.